根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,以及《广东省审计厅关于惠州市审计机关2018年度审计项目计划的批复》(粤审综〔2018〕52号)的安排,2018年5月至9月,大亚湾区审计局对大亚湾区人力资源和社会保障局(以下简称“区人社局”)2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:
一、基本情况
区人社局为区管委会工作部门,副处级,为财政核拨单位,执行《行政单位会计制度》。区人社局主要职责有就业培训、人事人才、综合社保、监察维权四大块。有直属副科建制事业单位1个,为财政一级预算管理财务独立核算单位。
(一)预算执行情况
根据大亚湾区财政局惠湾财预〔2017〕7号文件批复,区人社局2017年年初预算指标为1729.66万元,2017年度追加预算140.58万元,全年预算收入总计1870.24万元,实际到位资金1717.86万元。区人社局全年预算支出(含追加)总计1870.24万元,实际支出1643.59万元。
(二)经费收支结余情况
区人社局2017年账面反映总收入1717.90万元,总支出1643.59万元,当年收支结余74.31万元;年初账面结余301.24万元;2017年底累计结余375.55万元。
(三)“三公经费”管理使用情况
根据大亚湾区财政局惠湾财预〔2017〕7号文件批复,区人社局2017年公务接待费预算5万元,账面反映支出1.90万元;公务用车运行维护费预算3.8万元,账面反映支出3.27万元;因公出国(境)费预算0元,账面反映支出0元。
二、审计发现的主要问题
(一)部分项目预算执行率低,个别项目执行进度为零
区人社局2017年度有5个项目年初预算指标合计6.24万元,但本年无支出,预算执行率为0;另外9个项目年初预算指标合计135.12万元,实际执行金额合计28.36万元,预算执行率均低于30%。
(二)银行存款利息收入未及时入账核算
经审计,区人社局在邮政储蓄银行开设的小额贷款户2017年度利息收入7,084.29元当年未及时入账核算,2018年才补入账。
(三)固定资产管理不规范,部分待报废固定资产未及时报废处理
区人社局固定资产未按规定对标签编号,资产盘点时难以将固定资产实物与固定资产清单一一对应,同时,审计抽盘发现区人社局存在一批书柜、电脑桌等办公家具已无法使用,待报废状态未及时进行报废,闲置存放在霞涌社保所。
三、审计建议
对上述问题,区审计局已依法出具了审计报告,同时提出以下建议:一是加强预算管理,规范预算资金使用。二是加强资产管理,建立健全固定资产管理制度。三是加强财务管理,规范会计核算。四是加强技能晋升培训项目和资金的监督管理,严格申报和审批环节。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题,区人社局已经组织进行整改。具体整改结果在区审计局整改情况公告中进行公告。
附件:
主办单位:惠州大亚湾经济技术开发区管理委员会办公室
备案编号:粤ICP备09027684号 | 网站标识码:4413900013 | 粤公网安备
44139902100035号
温馨提示:为达到最佳浏览效果,建议使用火狐、谷歌浏览器,或者IE9.0以上、360浏览器7.0(极速模式)
网站地图 | 您是第 位访问者