根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，以及《广东省审计厅关于惠州市审计机关2018年度审计项目计划的批复》(粤审综〔2018〕52号)的安排，2018年5月至9月，大亚湾区审计局对大亚湾区人力资源和社会保障局(以下简称“区人社局”)2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　区人社局为区管委会工作部门，副处级，为财政核拨单位，执行《行政单位会计制度》。区人社局主要职责有就业培训、人事人才、综合社保、监察维权四大块。有直属副科建制事业单位1个，为财政一级预算管理财务独立核算单位。

　　(一)预算执行情况

　　根据大亚湾区财政局惠湾财预〔2017〕7号文件批复，区人社局2017年年初预算指标为1729.66万元，2017年度追加预算140.58万元，全年预算收入总计1870.24万元，实际到位资金1717.86万元。区人社局全年预算支出(含追加)总计1870.24万元，实际支出1643.59万元。

　　(二)经费收支结余情况

　　区人社局2017年账面反映总收入1717.90万元，总支出1643.59万元，当年收支结余74.31万元;年初账面结余301.24万元;2017年底累计结余375.55万元。

　　(三)“三公经费”管理使用情况

　　根据大亚湾区财政局惠湾财预〔2017〕7号文件批复，区人社局2017年公务接待费预算5万元，账面反映支出1.90万元;公务用车运行维护费预算3.8万元，账面反映支出3.27万元;因公出国(境)费预算0元，账面反映支出0元。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)部分项目预算执行率低，个别项目执行进度为零

　　区人社局2017年度有5个项目年初预算指标合计6.24万元，但本年无支出，预算执行率为0;另外9个项目年初预算指标合计135.12万元，实际执行金额合计28.36万元，预算执行率均低于30%。

　　(二)银行存款利息收入未及时入账核算

　　经审计，区人社局在邮政储蓄银行开设的小额贷款户2017年度利息收入7,084.29元当年未及时入账核算，2018年才补入账。

　　(三)固定资产管理不规范，部分待报废固定资产未及时报废处理

　　区人社局固定资产未按规定对标签编号，资产盘点时难以将固定资产实物与固定资产清单一一对应，同时，审计抽盘发现区人社局存在一批书柜、电脑桌等办公家具已无法使用，待报废状态未及时进行报废，闲置存放在霞涌社保所。

　　三、审计建议

　　对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，同时提出以下建议：一是加强预算管理，规范预算资金使用。二是加强资产管理，建立健全固定资产管理制度。三是加强财务管理，规范会计核算。四是加强技能晋升培训项目和资金的监督管理，严格申报和审批环节。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对审计发现的问题，区人社局已经组织进行整改。具体整改结果在区审计局整改情况公告中进行公告。