根据《中华人民共和国审计法》的规定和区委审计委员会批准的《大亚湾区2020至2021审计年度审计项目计划》的安排，大亚湾区审计局于2020年7月至8月对惠州大亚湾润华旅游开发有限公司（以下简称润华公司）2017至2019年财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

　　基本情况

　　惠州大亚湾润华旅游开发有限公司（原名为惠州市大亚湾旅游总公司）是经区管委会批准，于1992年9月24日注册成立的国有独资公司，现有职工24人，注册资本为185万元人民币。经营范围：旅游资源开发、工艺美术品（金银首饰除外）、家用电器、日用百货、房地产开发（凭许可证经营）。润华公司对外投资的下属公司共5家，其中：全资子公司3家（惠州大亚湾富国实业有限公司、惠州大亚湾润华旅游资源开发有限公司、惠州大亚湾润华旅游服务有限公司），参股企业2家（惠州大亚湾海岸旅行社有限公司、惠州大亚湾港湾投资开发有限公司）。

　　经审计，润华公司2017至2019年期间收入合计8636.46万元，支出合计2361.35万元，净利润5130.92万元。截至2019年12月31日，润华公司账面反映资产总额为28594.82万元，负债总额为18407.25万元，所有者权益总额为10187.57万元。

　　审计发现的主要问题

　　部分国有资产管理不到位。一是对外出租物业未实行公开招租。二是房屋出租合同管理不到位，未建立资产租赁合同台账及合同档案管理制度，租赁合同保管不完整，且部分合同到期续租未续签合同。三是部分房屋长期闲置，利用率低。

　　（二）“三公”经费管理使用不规范。一是公务接待手续不完善，报销附件未见《公务接待审批表》、报销公务接待费未列明接待事由、接待人数及接待标准；且部分接待费用仅以食品发票入账，未附明细清单及注明接待用途。二是公务车未定点加油、定点维修，支出及核算不规范。三是部分车辆费用报销不及时。

　　（三）润华公司未经国资部门审核批准发放企业负责人2019年绩效薪酬。

　　（四）费用报销未经出纳人员签字或盖章。出纳完成报账支付后未在费用报销单的“出纳”栏处签章，以确认完成报销事项及付讫报销款。

　　三、审计建议

　　针对上述问题,区审计局已依法出具了审计报告,同时提出了几点建议:一是健全国有资产管理制度，提高资产使用效益；二是加强“三公经费”管理，规范公务活动支出；三是加强企业管理，规范企业负责人薪酬发放；四是加强合作开发项目的监管力度，充分切实保障国有资本权益；五是规范会计基础工作，严格执行财务规章制度；六是妥善解决银行账户长期闲置问题。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对审计发现的问题，润华公司按照审计处理意见和建议积极组织整改中。